전세대출 소득공제 서류, 은행 대출 2가지 2026

은행에서 받은 전세대출의 원리금 소득공제(상환액의 40%, 연 400만 원 한도)는 서류가 2가지입니다. 금융기관이 발급하는 주택자금상환 등 증명서와 주민등록표 등본입니다. 이 중 증명서는 연말정산 간소화 서비스에서 조회되고, 등본은 조회가 안 돼서 직접 준비해야 합니다. 부모님 같은 개인에게 빌렸다면 5가지를 모두 직접 챙겨야 합니다.

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은행·금융기관 대출: 서류 2가지

국세청 상담센터 안내 기준으로 금융기관에서 빌린 경우 제출 서류는 아래와 같습니다.

서류	발급처	간소화 서비스 조회
주택자금상환 등 증명서	금융기관	가능
주민등록표 등본	읍·면·동 주민센터	불가

간소화 서비스에 증명서가 뜨면 따로 받을 필요가 없습니다. 안 뜨면 대출을 받은 은행에서 발급받아 회사에 냅니다. 국세청 맞춤형 안내에는 임대차계약증서 사본과 원리금 상환 증빙(계좌이체 영수증, 무통장입금증 등)도 제출 서류로 함께 적혀 있어, 회사 담당 부서가 요구하면 내야 합니다. 회사마다 요구 범위가 다를 수 있으니 미리 물어보는 편이 안전합니다.

개인에게 빌린 경우: 서류 5가지

부모님이나 지인에게서 전세금을 빌렸다면 간소화 서비스에서 조회되는 항목이 하나도 없습니다. 전부 직접 준비합니다.

서류	준비 방법
주택자금상환 등 증명서	돈을 빌려준 사람(대주)이 발급
주민등록표 등본	주민센터에서 발급
임대차계약증서 사본	본인 보관본
금전소비대차계약서 사본	본인 보관본
원리금 상환 증명서류	계좌이체 영수증, 무통장입금증 등

임대차계약서는 공제를 받는 근로자 본인 명의여야 하고, 일반 법인이나 공제회에서 빌린 돈은 공제 대상이 아닌 것으로 안내돼 있습니다. 개인 차입의 총급여·이자율·시기 기준은 이번에 확인한 국세청 페이지에 없어서 이 글에서는 다루지 않습니다.

서류를 내기 전 확인할 것

서류가 있어도 공제 요건이 안 맞으면 소용이 없습니다. 국세청 안내의 핵심만 정리하면 다음과 같습니다.

12월 31일 현재 무주택 세대의 세대주 (세대주가 주택 관련 공제를 받지 않으면 근로소득 있는 세대원도 가능)
주거전용면적 85㎡ 이하 주택, 주거용 오피스텔 포함 (수도권 밖 도시지역이 아닌 읍·면은 100㎡ 이하)
주택마련저축 공제금액과 합친 금액이 400만 원을 넘으면 초과분은 인정되지 않음

조건 전체는 함께 보면 좋은 글의 앞선 글에 정리해 두었습니다.

계산 예시: 서류를 챙기면 얼마가 줄어드나

아래는 가정입니다. 은행 전세대출 1억 5천만 원을 연 4%로 빌려 이자만 냈고, 그해 청약저축 공제는 없으며, 세율 15% 구간이라고 합니다.

항목	금액
연 이자(상환액)	150,000,000원 × 4% = 600만 원
소득공제액 (40%)	240만 원
줄어드는 세금 (15%)	36만 원

지방소득세는 별도입니다. 서류 누락으로 이 공제를 못 받으면 같은 36만 원가량을 더 내게 됩니다.

자주 묻는 질문

간소화 서비스에 전세대출이 안 뜨면 어떻게 하나요?

대출을 받은 금융회사에서 주택자금상환 등 증명서를 발급받아 회사에 제출합니다. 국세청 안내도 조회되지 않으면 금융회사 등에서 받으라고 설명합니다.

주민등록등본은 왜 직접 내야 하나요?

국세청 안내표에서 등본은 간소화 서비스 조회가 불가능한 서류로 분류돼 있습니다. 주민센터나 온라인 민원 서비스에서 발급해 회사에 냅니다.

연말정산 때 빠뜨렸다면 방법이 없나요?

최근 5년 안에 요건을 갖췄는데 누락했다면 관할 세무서에 경정청구로 바로잡을 수 있다는 안내가 있습니다. 세부 절차는 세무서나 국세상담센터에 확인해야 합니다.

참고한 자료

서류 표는 국세청 국세상담센터(call.nts.go.kr)의 주택임차차입금 제출서류 안내를 기준으로 했습니다.

아직 확인되지 않은 것: 2026년 귀속(2027년 초) 연말정산의 서류 양식 변경 여부는 확인하지 못했습니다. 연말정산 시기에 홈택스 공지를 다시 보시기 바랍니다.